海原县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算（草案）的报告

县十八届人大一次

会议文件

海原县2021年财政预算执行情况与2022年

财政预算（草案）的报告

——2021年10月27日在海原县第十八届人民代表大会第一次会议上

海原县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2021年海原县财政预算执行情况与2022年财政预算（草案）提请会议审议，并请与会政协委员及列席会议的同志提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

今年以来，全县财政工作在县委的正确领导下，紧扣建设黄河流域生态保护和高质量发展先行区先行市这条主线，聚焦巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接战略，千方百计组织收入，多措并举保障支出，持续优化财政金融服务，财政预算执行情况总体平稳、稳中有进。

（一）财政预算执行情况

——一般公共预算：2021年县财政一般公共预算收入预计完成2.24亿元，增长4.5%，完成预算的100%，其中税收收入1.26亿元、非税收入0.98亿元。年初动用预算稳定调节基金2.14亿元，加上自治区财政补助收入54亿元、政府债务转贷收入5.02亿元、

上年结转收入0.52亿元后，全口径收入为63.92亿元。

2021年县财政一般公共预算支出预计完成61亿元，可比增长1.58%，为变动预算的95%以上，加上上解支出55万元、债务还本支出2.5亿元以及结转上级财政专项支出0.42亿元后，全口径支出为63.92亿元。

——政府性基金预算：2021年政府性基金预算收入预计完成1.95亿元，下降44.8%，加上自治区财政补助收入0.28亿元、上年结转收入0.39亿元后，全口径收入为2.62亿元。政府性基金预算支出预计完成2.53亿元，为变动预算的96.5%。收支相抵滚存结余0.09亿元，结转下年使用。

——社会保险基金预算：2021年社会保险基金预算收入预计完成4.35亿元，完成预算的104%；社会保险基金预算支出预计完成3.66亿元，完成预算的93%。年末社会保险基金滚存结余2.88亿元。社会保险基金滚存结余较上年下降较多，主要原因是根据全区基本医疗保险基金市级统筹要求，2021年共上划中卫市财政各类医保基金5.55亿元。

上述预算执行数据在完成上下级结算和决算汇审后会有所变化，届时我们将向县人大常委会详细报告。

（二）落实县人大十七届五次会议决议及财政工作情况

——千方百计抓收入、争资金。紧盯县十七届人民代表大会第五次会议确定的全年收入目标，进一步细化分解任务，压实征管责任，依法依规组织收入。加强对房地产、新能源等重点项目及重点税源的跟踪监控，适时跟进征管措施，优化纳税服务环境。严格落实自治区行政事业性收费目录清单，主动公开收费项目和标准，规范非税收入征缴行为。组织开展整治地方财政收入虚假问题专项行动，确保财政收入质量。严格落实减税降费，2021年以来为市场主体减负2558万元。紧盯国家和自治区财政投资政策动向，积极捕捉资金信息，加大对接联系力度，强化项目资金争取。在多方共同努力下，全县共争取到位上级财政补助资金54亿元，可比增长1.7%。

——全力以赴保民生、促发展。牢固树立过“紧日子”思想，组织开展违规建设楼堂馆所专项清查，大力压减非急需、非刚性支出预算，盘活部门存量资金1.16亿元，兜牢“三保”底线，助力“四大提升行动”，落实“六稳”“六保”任务。统筹整合财政涉农资金6.48亿元，用于巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。安排资金2.52亿元，支持实施海原一中扩建、“互联网+教育”示范县创建、政府购买学前教育服务等项目。投入资金0.53亿元，用于常态化疫情防控、基本公共服务、创建自治区卫生县城等；支持实施七营北嘴及柳州城址保护、地震博物馆升级改造等项目。筹措资金5.01亿元，全力保障困难群众救助、医疗救助、就业创业、义务兵优待、村（社区）干部报酬提标等民生政策落实。安排资金6.26亿元，用于“三大会战”、中国（宁夏）良种牛繁育中心、高标准基本农田建设、扬黄灌区高效节水灌溉试点、“互联网+城乡供水”、农村人居环境整治、农业产业化以及“四权”改革等项目，扶持实施40个村集体经济发展壮大项目，培育发展以高端肉牛为主导的特色优势产业。积极支持基层整合审批服务执法力量改革、民族团结进步、普法、禁毒、信访、消防等重点工作，完善社会治理体系，确保社会大局和谐稳定。

——坚定不移防风险、守底线。坚持底线思维，筑牢政府债务风险防范意识。积极开好“前门”，限额内申请自治区新增地方政府债券资金3.2亿元，用于棚户区改造、城市第二生活垃圾填埋场、海兴区供热系统提升改造等重点项目。筹措安排政府债务化解资金5.13亿元，其中县财政预算安排3.31亿元、自治区再融资债券资金1.82亿元，用于偿还到期政府债务本息，优化债务结构，缓释债务风险。截止目前，全县限额内政府性债务余额30.17亿元，其中一般债务余额24.11亿元，专项债务余额6.06亿元，均控制在法定限额内。自治区2021年通报海原县政府综合债务率为72%。坚决堵住“后门”，强化政府隐性债务统计监测和风险管控，严格按期落实化债责任。加强政府投资项目立项资金来源审核，严控建设项目工程增量变更，消除隐性债务隐患。积极组织清收脱贫人口小额信贷逾期贷款，建立群众举报、广告监测、监管排查、平台预警等多途径的金融风险监测预警体系，全方位、多角度、拉网式开展非法集资风险排查，金融信用环境持续优化。

——坚持不懈推改革、强服务。坚持依法行政、依法采购。扎实推进政府采购领域突出问题专项治理工作，受理问题线索22条，作出行政处罚决定12件。开展政府采购代理机构项目监督评价20个，作出监督检查处理决定11件。2021年全县组织实施政府采购项目50批次，完成政府采购规模3.16亿元，资金节约率5.8%。完善财政直达资金监控机制，加强直达资金分配、下达、支付数据导入以及预警信息核实等工作。积极推进全过程预算绩效管理工作，抽取20个全县重点项目开展绩效评价，对2022年县本级283个项目支出绩效目标进行了审核，增强预算绩效约束力。出台了行政事业单位国有资产出租出借、进场交易等办法。加强县属国有企业重组整合，清理“僵尸企业”和无主营业务企业9户。加快建立现代企业制度。推进海原华润农业有限公司股权架构调整，强化国有资本监管。

各位代表，2021年财政预算执行工作，是过去五年财政改革与发展实践的重要组成部分。五年来，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实习近平总书记视察宁夏重要讲话精神，认真落实积极财政政策，攻坚克难，砥砺奋进，为我县与全国全区全市同步建成全面小康社会提供了财力支撑，也为“十四五”时期财政金融工作高质量发展奠定了基础。一是财政实力稳步提升。地方财政一般公共预算收入累计完成11.11亿元，年均增长2.2%；争取中央及自治区财政补助资金270.1亿元，年均增长4.6%。其中2020年争取抗疫特别国债资金1.6亿元、特殊转移支付补助资金1.3亿元。一般公共预算支出累计完成293.6亿元，年均增长5.9%。二是民生保障成效显著。累计投入统筹整合财政涉农资金39.58亿元，助力全县11.2万农村贫困人口全部脱贫，125个贫困村全部出列，确保脱贫攻坚圆满收官，有效衔接乡村振兴。持续加大教育、医疗卫生、社会保障、农林水等基本民生投入，“三保”支出累计达到220.5亿元，占全县一般公共预算支出的75.1%。三是风险防范切实有效。及时退出政府债务风险提示地区。申报新增地方政府债券资金28.89亿元（其中置换和再融资债券10.26亿元）。按期偿还政府债务本息18.80亿元。按计划化解隐性债务10.12亿元，较2018年8月下降35.81%。全县政府债务率始终保持在绿色等级。坚决遏制非法集资、小额信贷逾期等金融风险，促进金融与经济良性互动。四是财政管理持续加强。全面落实预算绩效全过程管理工作。积极推进国有企业改革“三年行动”、行政事业单位经营性国有资产集中统一监管、“互联网+监管”等任务。依托预算管理一体化，强化对“三保”支出、直达以及涉农整合等重点资金动态监控，财政监督管理水平进一步提高。五是服务质效更加优化。2018年以来共落实减税降费1.35亿元。累计建立各类担保基金3.22亿元。成立政府性融资担保机构，撬动银行机构发放担保贷款6.05万笔32.18亿元。截至9月底，全县银行机构各项存款余额93.27亿元，贷款余额76.54亿元，贷存比82.07%。其中“三农”和中小微企业贷款余额57.83亿元，占75.56%。2018年-2020年我县连续3年被自治区评为金融环境创建先进县（区）。

各位代表，五年来全县财政改革与发展取得的成绩，是县委正确领导的结果，是县人大、政协监督指导的结果，是全县各乡镇、各部门（单位）共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，当前我县财政工作中仍然存在一些困难和问题，主要有：一是地方财政收入增长空间有限。全县经济总量小，财源基础薄弱，财政自给率低，地方一般公共预算收入短期内实现大幅增长还存在很大困难。政府性基金预算收入不确定因素较多，波动较大。二是财政支出压力逐步增大。地方“三保”及刚性支出范围不断扩大，保障标准逐步提高，尤其是职业年金实账管理、机关事业单位养老金缺口等新增支出需求，严重挤压了有限的财力空间。同时，各预算单位还存在资金支付进度缓慢、效益发挥不明显等问题。三是政府性债务风险不容忽视。目前我县已进入偿债高峰期。新增地方债作为支撑地方经济发展的重要发力点，按照债务限额“天花板”，全县政府债务规模仍有上升趋势。此外，因专项债利息支出率风险因素，我县仍有可能被列入风险提示地区。针对这些问题，我们一定高度重视，并逐步解决。

二、今后五年的财政工作思路

全县财政工作的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记视察宁夏重要讲话精神，紧扣建设黄河流域生态保护和高质量发展先行区先行市这条主线，按照县第十五次党代会的决策部署，聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻新发展理念，全面践行“1355”发展思路，切实发挥财政职能作用，为海原县经济社会高质量发展提供财政保障和金融支持。

全县财政工作的主要奋斗目标是：地方财政一般公共预算收入年均增长6%左右；一般公共预算支出力争年均增长3%以上。围绕总体要求，我们将主动适应新时代、聚焦新目标、落实新部署，紧扣“一个中心”，做好“两篇文章”，守住“三条底线”，抓好财政改革与发展任务落实。

——紧扣“一个中心”：即以组织收入为中心。坚持依法依规组织收入，进一步完善征管措施，努力挖掘财政增收潜力。抢抓共建“一带一路”、黄河流域生态保护和高质量发展等重大战略机遇，认真吃透政策，密切关注动向，及时跟进对接，全力做好资金争取，提升财政保障能力。

——做好“两篇文章”：一是做好改革文章。以预算一体化建设为契机，加快建成标准科学、规范透明、约束有力的预算管理制度，规范国库集中收付、政府采购、国有资产管理、内控等业务流程，确保各类资源、资产、资金安全规范运行，更好地发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。二是做好监督文章。以全面实施预算绩效管理为抓手，进一步强化财政监督，硬化预算绩效目标导向和管理约束，全面建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动财政资金聚力增效，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。

——守住“三条底线”：一是守住“三保”底线。把过“紧日子”贯穿到预算编制、执行、监督全过程，统筹有限财力，优化支出结构，切实扛起“保基本民生、保工资、保运转”的政治责任。二是守住不发生规模性返贫的底线。集中涉农整合、城乡建设用地增减挂钩收益、新增地方债等财力资源，保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金投入。加强金融支持政策有效衔接，探索建立金融防贫长效机制。三是守住不发生系统性风险的底线。精准把控经济社会发展需求与政府债务风险防范之间的平衡关系，用好新增地方政府债券政策，按期偿还政府债务本息，防范债务风险。加强脱贫人口小额信贷监测，强化逾期贷款清收，适时排查处置非法集资等风险，筑牢金融风险“防火墙”。

三、2022年财政预算（草案）及重点工作

（一）财政预算（草案）

——一般公共预算（草案）。2022年县级一般公共预算收入安排2.35亿元，增长5%，其中税收收入1.41亿元、非税收入0.94亿元。自治区提前告知的补助资金24.42亿元，其中财力性转移支付24.17亿元、专项转移支付0.25亿元（财政预算收入来源由地方本级财政收入和上级财政提前告知补助收入组成，与去年相比，自治区提前告知的2022年补助资金规模下降较多，主要是专项转移支付补助资金，去年告知17.06亿元，今年目前仅到位0.25亿元）。综上，一般公共预算收入来源总计26.77亿元，可比增长2.5%。按照收支平衡原则，2022年全县一般公共预算支出相应安排26.77亿元。其中：人员、运转类支出19.56亿元，占总支出的73.07%。主要是工资性和津贴补贴支出、社会保障缴费支出、基本运转支出等。特定类支出6.76亿元，占总支出的25.25%。主要用于偿还到期政府债务本息、落实事权与财权支出责任等支出。政府预备费0.45亿元，占总支出的1.68%（法定比例为支出总额的1%-3%）。

——政府性基金预算（草案）。2022年全县政府性基金预算收入安排2.04亿元，其中土地出让金收入1.98亿元、农业土地开发资金收入70万元、地方自行试点专项债券项目收益100万元、自治区财政厅提前告知专项转移支付补助收入0.04亿元。按照收支平衡原则，相应安排政府性基金预算支出2.04亿元，其中农村环境卫生整治655万元、失地农民养老保险配套700万元、征地和拆迁补偿5000万元、项目配套及棚户区改造安置房源回购11375万元、偿还专项债务利息2100万元、土地报批费100万元、农业土地开发支出70万元、彩票公益金支出438万元。

需要说明的是：社会保险基金预算（草案）由自治区财政厅统一组织编报，并报请自治区人大审查。国有资本经营预算因县属国有企业规模小、盈利能力弱，基本处于亏损状态，目前还不具备成熟的编制条件。

（二）财政重点工作

——坚持开源与节流并重，坚决落实过“紧日子”要求。严格落实中央和自治区关于减税降费一揽子惠企利民政策。支持围绕新能源装备制造、农产品深加工、轻纺“三大特色”产业开展招商引资，积极落实支持民营企业和中小微企业发展的各类优惠政策，涵养培育税源，增强造血功能。始终坚守依法征税底线，不断完善综合治税体系。加强对重点税源企业的跟踪服务，稳定基础税源。规范非税收入管理，完善征缴体制，确保财政收入“颗粒归仓”。切实发挥争取财政性资金的主力军作用，全力以赴做好均衡性转移支付、县级基本财力保障等一般性转移支付资金争取工作，夯实财力基础。及时捕捉财政投资信息，紧盯资金分配动向，群策群力做好城乡建设用地指标增减挂钩收益、补充耕地指标调剂收益等专项转移支付资金争取工作，增加可用财力。自觉把过“紧日子”作为一项长期的方针政策，严格落实“三公”经费“只减不增”要求，大幅削减专项业务经费，大力盘活财政存量资金，全年压减一般性支出10%以上。压减预算和盘活资金全部投入民生领域，切实把有限宝贵的资金用在刀刃上。

——坚持乡与城并进，着力助推高质量发展。主动对标乡村振兴，健全财政涉农资金统筹整合机制，出台金融支持乡村振兴的具体措施，引导项目、资金和资源向巩固提升脱贫攻坚成果集中。细化完善财政奖补、融资担保、信贷贴息、保险等政策，支持发展以高端肉牛为主导的特色优势产业，助推创建国家级肉牛产业技术体系和自治区肉牛标准化养殖示范县，推动“三带两园六基地”提质增效，促进产业兴旺。支持实施农村环境整治提升和“一村一年一事”行动，加快建设美丽庭院、美丽村庄、美丽集镇，改善村容村貌，助力生态宜居。支持完善县城及海兴开发区基础设施，稳步推进县城棚户区及老旧小区改造、集中供热管网改造提升、污水处理尾水深度净化等项目，提升城市服务功能。积极落实农村公路养护支出责任，推动“四好农村路”发展。全力支持中部干旱带海原西安供水工程、扬黄灌区高效节水灌溉、“三塘”灌区配水、南部水源涵养、西华山国家级自然公园建设以及压砂地退出种植等项目，改善生态环境，增强可持续发展能力。

——坚持保民生与守底线并举，全力确保财政平稳运行。加强“三保”及刚性支出运行监测，兜牢“三保”底线。聚焦“四大提升行动”，统筹就业补助、涉农整合等资金，落实积极就业政策，促进全民创业。筹措安排职业年金实账管理、失地农民养老配套等资金，完善社会保障体系。加强困难群众救助、自然灾害救助、医疗救助、优抚等政策资金保障，健全社会救助体系。持续加大教育经费投入，支持“双减”、“互联网+教育”示范县创建以及职业教育产教融合等项目落地，促进教育优先发展。强化对县域医共体建设、疾病防控体系改革、常态化疫情防控等资金保障。积极支持平安海原建设、民族团结进步、文明创建、“四权”改革等工作，促进社会治理。加大公共文化和旅游资金投入，支持创建自治区级全域旅游示范县。树牢风险防范意识，严格落实地方政府债务限额控制和预算管理要求，结合财政承受能力合理适度使用新增地方债。安排资金3.56亿元偿还到期政府债务本息（其中申请再融资债券1.15亿元），按计划化解政府隐性债务，确保债务风险等级保持在绿色区间。加强非法集资防范处置，强化脱贫人口小额信贷监测及逾期清收，确保不良贷款率低于全区平均水平，坚决守住不发生系统性风险的底线。

——坚持改革与监管并行，切实提升财政治理效能。配合自治区财政厅推进财政事权和支出责任划分改革，建立健全现代财政制度，促进依法依规履职尽责。把财政监督实质性嵌入预算绩效管理全过程，进一步加强事前绩效评估、绩效目标审核、绩效执行监控、绩效评价等工作，积极推进绩效信息公开，着重强化绩效评价结果运用，对低效无效资金预算一律削减或取消，对沉淀资金全部收回财政统筹使用，着力改变预算分配固化格局，提高财政资源配置效率，引导全县各预算单位牢固树立绩效意识，推动政府治理。加快预算一体化建设，完善预算执行、政府采购、国有资产管理等业务动态监控机制。主动接受人大依法监督、政协民主监督、审计监督和社会监督。持续深化政府采购改革，规范政府采购行为，巩固政府采购领域突出问题专项整治成果，优化营商环境。鼓励银行业、保险业金融机构增设基层服务网点，完善普惠性金融服务网络。补充壮大政府性融资担保机构资本金，提高增信分险能力。全面完成国有企业改革“三年行动”任务，积极推进肉牛集团、文旅集团市场化经营，激发企业活力和潜力。盘活国有林场资源和经营性资产，组建成立林草集团。调整优化海原华润农业有限公司组织结构，理顺股权关系，规范资本运作，提升企业经营效益。

各位代表，做好2022年及今后的财政工作任务十分艰巨，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委、政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，认真落实本次会议确定的各项目标任务，迎难而上、真抓实干，奋力开创新时代财政改革与发展新局面，为推动海原经济社会高质量发展贡献财政力量。

名  词  解  释

1.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

2.上级补助收入：指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地基本公共服务均等化为主旨而实行的一种财政资金或财政平衡制度。主要包括一般性转移支付和专项转移支付。

3.政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

4.社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次的社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5.国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

6.“四大提升行动”：移民致富提升行动、城乡居民收入提升行动、基础教育质量提升行动、全民健康水平提升行动。

7.“三保”：保基本民生、保工资、保运转。

8.“三带两园六基地”：牧草产业带、养殖产业带、马铃薯产业带；设施蔬菜园、高效农业产业园；高端肉牛繁育基地、秋杂粮种植基地、硒甜瓜基地、枸杞大蒜基地、韭菜西芹基地、菌草基地。

9.财政事权与支出责任划分：指处理好政府间财政关系最重要的制度安排。建立政府间财政事权与支出责任相适应的制度，就是要根据各级政府“谁该干什么事”决定“谁掏钱”，再通过收入划分、转移支付，让“钱”与“事”相匹配，让办事与花钱、权力与责任相统一。