海原县2020年4月份财政预算执行情况

一、一般公共预算收支情况

（一）基本情况。4月份，全县一般公共预算收入完成1699万元，同比下降17.2%。其中：税收收入完成1165万元，同比增长1.3%；非税收入完成534万元，同比下降40.7%。全县一般公共预算支出完成56924万元，同比增长5.6%。

1-4月份，全县一般公共预算收入完成6466万元，完成年度预算30.2%，同比下降27.6%。全县一般公共预算支出完成234854万元，完成变动预算的50.4%，同比增长2.1%。

——税收收入完成3314万元，完成年度预算24.2%，同比下降27.1%。其中:主体税种增值税完成839万元，完成年度预算的20.2%，同比下降11.5%；企业所得税完成782万元，完成年度预算的48.9％，同比增长8.5%。个人所得税完成165万元，完成年度预算的50.0％，同比增长66.7%。

——非税收入完成3152万元，完成年度预算的40.9%，同比下降28.0%。

（二）预算执行特点及分析

1、财政收入降幅继续收窄，入库进度仍然缓慢。1-4月份，我县一般公共预算收入完成6466万元，同比减收2459万元，下降27.6%，降幅比2月、3月分别收窄19.7个和3个百分点。从收入进度看，1-4月份，全县一般公共预算收入完成年度预算的30.2%，落后序时进度3.1个百分点，短收667万元。其中：税收收入完成年度预算的24.2%，落后序时进度个9.1百分点，短收1253万元；非税收入完成年度预算的40.9%，超序时进度7.6个百分点，超收585万元。

2、主体税种实现小幅增长，中小税种下降明显。1-4月份，增值税、企业所得税、个人所得税三个主体税种共完成1786万元，同比增收18万元，增长1.0%。其中：增值税受疫情和减税政策双重影响，下降11.5%；企业所得税和个人所得税分别增长8.5%和66.7%。与此同时，城市建设维护税、房产税等中小税种共完成1528万元，同比减收1249万元，下降45.0%。其中：耕地占用税、契税受上年一次补交收入影响下降最明显，分别下降82.3%和70.7%。本月税收收入下降的主要原因是：契税收入完成155万元，同比减收294万元，下降65.5%。

3、非税收入当月下降明显，累计延续负增长态势。4月份，非税收入完成534万元，同比下降40.7%。1-4月份，非税收入完成3152万元，同比下降28.0%。分月份看，1-4月份非税收入累计增幅分别为-66.7%、-73.9%、-24.8%、-28.0%，继续保持负增长态势，但降幅比1月份收窄了38.7个百分点。本月非税收入增减的主要原因：一是其他收入完成220万元，同比增收220万元，全部是预算外专户历年结余资金上交国库。二是政府住房基金收入完成100万元，同比减收660万元，下降86.8%。

4、财政支出保持小幅增长，八项支出增幅回落明显。1-4月份，我县一般公共预算支出完成234854万元，完成变动预算的50.4%，超序时进度17.1个百分点，同比增长2.1%，增幅较上月提高1.0个百分点。其中：与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出” 累计完成135023万元，同比减支733万元，下降0.5%，增幅比上月下降10.2百分点。八项支出占一般公共预算支出的比重为57.5%，比上月下降11.8个百分点。本月财政支出增减的主要原因：一是农林水支出完成42744万元，同比增支13485万元，增长46.1%。二是卫生健康支出完成1560万元，同比减支5694万元，下降78.5%。三是城乡社区支出684万元，同比减支6021万元，下降89.8%。

二、政府性基金收支情况

（一）基本情况。4月份，全县政府性基金预算收入完成626万元，同比下降38.7%。政府性基金预算支出完成420万元，同比增支420万元。

1-4月份，全县政府性基金预算收入累计完成1089万元，完成年度预算的21.8%，同比下降43.3%。政府性基金预算支出累计完成3634万元，完成年度预算的29.2%，同比增长1.4倍。

（二）预算执行特点及分析

1、政府性基金预算收入保持下降态势。1-4月份，政府性基金预算收入完成1089万元，同比下降43.3%，继续保持下降态势，但降幅较上月收窄5.2个百分点。今年政府性基金预算收入下降的主要原因是：政府挂牌出让土地成交量下降，国有土地使用权出让收入完成957万元，同比减收962万元，下降50.1%。

2、政府性基金预算支出成倍增长。1-4月份，政府性基金预算支出完成3634万元，同比增长1.4倍。今年政府性基金预算支出增长的主要原因是：其他支出完成1745万元，同比增支1683万元增长27.1倍。

总的来看，今年以来，受疫情影响，我县财政收支面临前所未有的困难和挑战。收入方面，受疫情防控、经济下行压力、全面落实减税政策等的影响，财政收入继续保持负增长态势，后期增收难度进一步加大；支出方面，财政支出虽然实现了小幅增长，但后期财政刚性支出和稳增长支出保障需求资金量进一步加大，财政收支矛盾将进一步凸显。为此，全县财税部门要提前谋划，履职尽责，认真贯彻落实中央、区、市、县决策部署，密切跟踪经济形式发展变化，强化对重点企业税收监测分析力度，采取有效措施，确保应收尽收。在支出方面，要狠抓财政预算执行，着力优化财政支出结构，严格控制一般性支出，规范财政资金管理，切实将资金用在重点民生和刚性支出上，确保财政经济平稳运行。